涉税服务实务-第46页-百科知识题库-简明问答题库

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[单选]注册税务师审核纳税人的发出货物的会计核算资料，如果纳税人发出货物的对应科目是（），一般都存在隐瞒销售收入的现象。

[单选]在以上两题的基础上，假设：7月8日向日本出口的产品在当月收齐了单证，没有其他纳税影响事项，8月10日，企业向主管税务机关退税部门办理“免、抵、退”税申报时，申报的当期应退税额是（）万元。

[单选]王某为一外商投资企业雇佣的中方人员，2006年10月该外商投资企业支付给王某的薪金为8100元，同月，王某还收到其所在的派遣单位发给的工资900元，则王某实际应缴的个人所得税为（）元。

[单选]按规定认可抵补的以前年度亏损额计算表作为年度所得税申报表的补充资料表，反映外商投资企业从本年（），用税前利润弥补亏损的情况。

[单选]某纳税人2002年5月18日开业，2003年1月申报缴纳2002年度企业所得税10万元，则报送给主管税务机关的《企业所得税年度纳税申报表》上的“税款所属日期”应为（）。

[单选]企业当期发生下列业务，注册税务师审核时认为正确的是（）。

[单选]注册税务师在执业过程中，应当对涉税鉴证出具无法表示意见的情形是（）。

[单选]2009年税务机关对以下个体工商户检查时，认为应当设置简易账，并积极创造条件设置复式账的是（）。

[单选]注册税务师事务所对某居民企业2009年所得税汇算清缴工作进行鉴证时，企业资料如下，职工200人，2009年计入成本、费用的实发工资总额为500万元，拨缴职工工会经费10万元（取得工会拨缴款专用收据），支出职工福利费85万元、职工教育经费15万元，该企业2009年计算应纳税所得额时准予在税前扣除的工资和三项经费合计为（）万元。

[单选]某生产企业2009年5月发生出口业务，当月外销收入1200万元，已知货物的征税率为17%，退税率为13%，当月在境内购进材料1000万元，购进进料加工免税材料200万元，已知应税材料税率为17%，企业采用按审批数做账，则以下会计处理正确的是（）。

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