涉税服务与实务-第38页-百科知识题库-简明问答题库

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[问答]慧明设计服务公司2018年3月发生了下列业务（均取得了合法的扣税凭证），其中，相应的进项税额不得从销项税额中抵扣的有（）。A.购进职工茶水间饮用的咖啡B.组织职工春游，接受某公司提供的客运服务C.周末组织员工参加卡拉OK娱乐D.外购蔬菜一批用于职工食堂E.购进设计用绘图纸一批

[问答]对《个人所得税纳税申报表》中“允许扣除的费用额”填表内容理解错误的有（）。A.此列只适用劳务报酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得和财产转让所得项目B.劳务报酬所得允许扣除的费用额是指劳务发生过程中实际缴纳的税费C.特许权使用费允许扣除的费用额是指提供特许权过程中发生的中介费和相关税费D.适用财产转让所得时，允许扣除的费用额是指财产净值和转让财产过程中发生的合理税费

[问答]某企业2015年8月11日开业，填报2015年度企业所得税年度申报表封面“税款所属期间”时，应填写为（）。（2016年）A.2015年8月11日至2015年12月31日B.2015年8月1日至2015年12月31日C.2015年9月1日至2015年12月31日D.2015年1月1日至2015年12月31日

[问答]年所得在12万元以上的个人自行申报纳税时，应当填写《个人所得税纳税申报表》，填写该表时应对各项所得计算年所得。下列关于年所得计算的表述中，正确的是（）。A.股票转让所得不计算填报年所得B.工资薪金所得按照已减除费用及附加费用后的收入额计算年所得C.劳务报酬所得允许减除纳税人在提供劳务时缴纳的有关税费后计算年所得D.纳税人一次取得跨年度财产租赁所得，应全部视为实际取得所得年度的所得

[问答]企业的下列账务处理中，在进行企业所得税清算时应作纳税调减的是（）。A.企业取得财政拨款记入“营业外收入”科目B.企业发生的业务招待费记人“管理费用”科目C.企业将支付给关联企业的管理费记入“管理费用”科目D.企业将被税务机关征收的滞纳金记入“营业外支出”科目

[问答]下列（）应视同销售征收增值税。A.企业将资金无偿借给个人使用B.个人股东王某将资金无偿借给企业使用C.将购进的月饼分发给本企业职工D.将自产的白酒作为礼品赠送E.个人将房屋无偿赠送给他人

[问答]某高新技术企业2018年实际支付的合理的工资总额为1000万元（其中不含临时工的相关费用支出），企业拥有临时工6人，每人月收入2000元，其中4人是职工浴池的工作人员;另外2人是企业办公室的行政职员。企业当年职工教育经费为80．2万元，该企业职工教育经费的纳税调整额为（）万元。A.0B.0．184C.0．384D.0．488

[单选]在税务行政复议中，不可达成和解与调解的情形是（）

[问答]分析税收政策适用条款，是进行税务咨询服务的核心，在实际咨询服务中，应注意的问题有（）。A.税收政策适用时效B.主管税务机关的态度C.不同税种政策规定的差异D.税收政策制定原则和精神E.答复方式的选择

[问答]下列占用土地行为应征收城镇土地使用税的是（）。A.国家机关自用的土地B.公园自用的土地C.外国企业占用的土地D.市政绿化占用的土地

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