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问题描述:

[问答] 丙公司为增值税一般纳税人,增值税率为17%,2017年6月1日购入一台需要安装的生产用设备,买价为400万元,进项税额为68万元,取得运费增值税专用发票,其中运费50万元,增值税5.5万元,装卸费5万元,保险费6万元,安装过程中挪用生产用原材料10万元,其购进时的进项税额为1.7万元,领用企业的产品用于安装,产品的成本为16万元,计税价为20万元,消费税率为10%,2017年12月1日设备达到预定可使用状态。相应账务处理为?
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上一篇:丙公司2×17年9月取得的某项可供出售金融 资产,成本为2 000 000元,2×17年12月31日,其公允价值为 2 400 000元。丙公司适用的所得税税率为25%。 下一篇:甲、乙、丙公司均系增值税一般纳税人。相关资料如下( )资料一( )2016年8月5日,甲公司以应收乙公司账款438万元和银行存款30万元取得丙公司生产的一台机器人,将其作为生产经营用固定资产核算。该机器人的公允价值和计税价格均为400万元,当日,甲公司收到丙公司开具的增值税专用发票,价款为400万元,增值税税额为68万元。交易完成后,丙公司将于2017年6月30日向乙公司收取款项438万元,对甲公司无追索权。资料二( )2016年12月30日,丙公司获悉乙公司发生严重财务困难,预计上述应收款项只能收回350万元。资料三( )2017年6月30日,乙公司未能按约付款。经协商,丙公司同意乙公司当日以一台原价为600万元,已计提折旧200万元,公允价值和计税价格均为280万元的 A.6万元。丙公司收到该设备后,将其作为固定资产核算。假定不考虑货币时间价值,不考虑除增值税以外的税费及其他因素。(1)判断甲公司与丙公司之间的交易是否属于非货币性资产交换,简要说明理由,并编制甲公司取得机器人的相关会计分录。(2)计算丙公司2016年12月31日应计提坏账准备的金额,并编制相关会计分录。(3)判断丙公司与乙公司之间的交易是否属于债务重组,简要说明理由,并编制丙公司取得 B.R设备的相关会计分录。

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