问题描述:
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甲公司采用资产负债表债务法进行所得税的核算,适用的所得税税率为25%,2016年年初递延所得税资产、递延所得税负债余额均为0,2016年实现的税前会计利润为2000万元。2016年发生以下事项:()2016年计入投资收益的国债利息收入为50万元。()2016年5月份发生违反法律、行政法规而交付罚款20万元。()2016年6月30日购入某生产设备,购买价款为100万元(不含税),增值税税额为17万元,无其他相关税费发生。甲公司对该固定资产采用年限平均法计提折旧,预计使用年限为5年,预计净残值为0。税法采用双倍余额递减法计提折旧,预计使用年限、净残值与会计规定相同。()2016年7月从二级市场上购入某股票作为可供出售金融资产核算。年末可供出售金融资产的账面价值为200万元,包括成本180万元和公允价值变动20万元。()2016年年初存货跌价准备余额为0,2016年年末存货账面价值为900万元,计提存货跌价准备100万元()假设除上述事项外,本期没有发生其他纳税调整事项。要求:计算2016年递延所得税资产和递延所得税负债、应交所得税和所得税费用的发生额,并作出相关会计分录。
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上一篇:以修改其他债务条件进行债务重组的,如果债务重组协议中附有或有应付金额的,且该或有金额符合预计负债的确认条件,该或有应付金额最终没有发生的,下列处理中,正确的是()。
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