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问题描述:

[多选] 共用题干 某餐具生产企业为增值税一般纳税人,2014年11月发生经济业务如下:(1)购进一批原材料.取得防伪税控增值税专用发票注明的价款为50万元,增值税为8.5万元;支付运费,取得运输业增值税专用发票注明的运费2万元,增值税0.22万元;另外支付保管费0.1万元、装卸费0.2万元,取得增值税普通发票;(2)接受其他企业投资转入材料一批.取得防伪税控增值税专用发票注明的价款为100万元,增值税17万元;(3)购进低值易耗品,取得防伪税控增值税专用发票注明的价款6万元,增值税为1.02万元;(4)销售产品一批,取得不含税销售额200万元,同时收取包装物租金1.17万元(未单独核算);(5)采取以旧换新方式销售产品,新产品含税售价为8.19万元,旧产品作价2万元;(6)因仓库管理不善,上月购进的一批已抵扣进项税的工具被盗,该批工具的账面价值为8万元。已知:该企业取得专用发票均符合规定,并已认证。要求:根据上述资料,分析回答下列小题: 根据增值税法律制度的规定。下列表述正确的是()。
A.该企业取得运输业增值税专用发票注明的增值税0.22万元可以抵扣 B.该企业支付保管费0.1万元允许计算进项税额进行抵扣 C.该企业支付装卸费0.2万不允许计算进项税额进行抵扣 D.该企业接受其他企业投资转入的材料,增值税进项税额17万元可以抵扣
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上一篇:共用题干 甲酒厂为增值税一般纳税人,主要生产粮食白酒。2014年6月发生的部分业务如下( )(1)外购一批小麦作为原材料,取得的增值税专用发票上注明金额100万元、增值税额13万元;支付给运输该批小麦的乙运输公司运费8万元,取得普通发票。(2)外购一批高梁作为原材料,取得的增值税专用发票上注明金额200万元、增值税额26万元。因管理不善,购进的高粱当月发生霉变,霉变部分占购进部分的10%。(3)向农民收购一批荞麦作为原材料,农产品收购发票上注明买价40万元,委托丙运输公司运输,取得丙运输公司开具的增值税专用发票上注明运费金额3万元。(4)提供技术转让,取得收入10万元。已知( )交通运输业适用的增值税税率为11%,甲酒厂当月取得的相关票据在有效期内均经过主管税务机关认证。要求( )根据上述资料,分别回答下列问题。 根据本题要点(1)所提示的内容,甲酒厂外购小麦可以抵扣的进项税额的下列计算中,正确的是()。 下一篇:共用题干 某县城商业银行2014年第三季度发生以下经济业务( )(1)替交通部门代收交通违章罚款200万元,支付给委托方交通部门的价款为180万元;(2)向某商业企业发放周转性贷款取得利息收入100万元,逾期贷款罚息2万元;(3)购进有价证券的买入价为900万元,卖出价为1200万元;另外支付相关税费24万元;(4)某单位以价值25万元的仓库抵顶借款利息。要求( )根据上述资料,分析回答下列小题。 该银行第三季度应缴纳的城市维护建设税及教育费附加为()万元。

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