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问题描述:

[单选] 位于市区的某现代服务业公司为增值税一般纳税人,2021年5月从事业务如下: (1)出租闲置的仓库,取得租金收入120万元,同时向承租方收取管理费15万元。 (2)转让一块土地的土地使用权取得收入200万元,该土地使用权于2018年10月受让取得,土地使用权受让原价为120万元。 (3)从事装饰业务,取得相关收入25万元。 (4)附设搬家服务队,取得搬家服务收入18万元。 (5)从事物业管理,共取得相关收入15万元,代业主支付水、电、燃气费共计11万元(由水、电、燃气公司向业主开具发票)。 (6)向某生产企业出租生产设备5台,取得租金收入25万元。 (7)购置税控收款机一台,取得增值税专用发票,价税合计金额为2.26万元。 已知:上述业务均按一般计税方法计税,收入均为含税价格,假设该公司适用增值税进项税额加计抵减政策,上期结转加计抵减额余额为3.4万元。 要求:根据上述资料,回答下列问题: (1)该服务公司业务(1)应确认的销项税额为()万元。
A.12.27 B.9.91 C.11.15 D.12.00
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上一篇:2018年6月6日,甲市税务局稽查人员小甘来到辖区内的乙服饰有限责任公司(以下称简称乙公司),见到了平时比较熟悉的该公司经理徐某,小甘说局里正对服装行业开展税收专项检查,要看一下公司的账,徐某开玩笑地对小甘说( )“查账可以,但你得掏一下你的税务检查证啊,再说,咱俩关系这么熟,你该回避吧。”小甘听后非常不悦,于是扭头就走。下午3点多,小甘一人穿便服持税务检查证来到乙公司进行检查,并出具由市稽查局局长签发的《调取账簿通知书》,调走了纳税人2017年度会计账簿。经查,乙公司2017年度通过虚假申报少缴增值税15000元。6月9日,甲市稽查局向乙公司下达了《税务行政处罚告知书》,拟对该公司处偷税数额1倍的罚款。当日,乙公司向甲市稽查局进行了申辩,稽查局未予采纳。6月10日甲市稽查局向乙公司下达了补缴增值税15000元的《税务处理决定书》以及处偷税数额2倍罚款的《税务行政处罚决定书》,于当日送达乙公司,要求6月20日前缴纳。乙公司对税务处理不服,于6月15日向甲市税务局口头申请行政复议,6月17日,甲市税务局电话通知乙公司对其复议申请不予受理,随后乙公司向人民法院提起行政诉讼。 根据以上材料,回答下列问题( )(1)本案税务机关在行政处罚过程中不符合规定的包括,()。 下一篇:四、综合题(共3题10问,每一问2分,共20分。请将正确选项的标号填在括号内。) 1.某高新技术企业,为增值税一般纳税人,执行《企业会计准则》。 2021年全年实现利润总额640万元。公司已预缴企业所得税96万元。会计师事务所在对公司进行审计时,发现下列业务在计算所得税时未进行正确处理( ) (1)从M公司(我国境内非上市公司)取得的现金分红60万元,企业全额计入应纳税所得额。M公司适用25%的企业所得税税率,该企业持有其60%的股权。 (2)全年实际发生合理工资薪金支出500万元、职工福利费94万元、职工教育经费45万元、工会经费10万元(有工会经费拨款专用收据),企业已全额在税前扣除。 (3)接受捐赠设备一台,取得增值税专用发票,注明价款50万元、增值税6.5万元,企业未作账务处理。 (4)资产减值损失138万元系对固定资产计提的减值准备金,公司已全额在税前扣除。 要求( )请根据以上资料回答下列问题( ) (1)该企业 2021年度应调增的应纳税所得额为()。

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