问题描述:
[问答]
长江公司与黄河公司签订了一份租赁协议,将其原自用的一栋写字楼出租给黄河公司使用,租赁期开始日为2016年12月31日。2016年12月31日,该写字楼的账面余额为50000万元,已计提折旧10000万元,未计提减值准备,公允价值为43600万元。假定转换前该写字楼的计税基础与账面价值相等,税法规定,该写字楼预计尚可使用年限为40年,预计净残值为0,采用年限平均法计提折旧。长江公司对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量。2017年12月31日,该写字楼的公允价值为46500万元。假设长江公司适用的所得税税率为25%,不考虑其他因素,2017年12月31日长江公司因该写字楼确认的递延所得税负债的余额为()万元。 A.975 B.1875 D.39000
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