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[问答]下列控制活动中，不属于检查性控制的是（）。A.信息技术部根据人事部提供的员工岗位职责表在系统中设定用户权限B.仓库管理员根据经批准的发货单办理出库C.采购部对新增供应商执行背景调查D.财务人员每月末与客户对账，并调查差异

[问答]下列各项控制活动中，属于预防性控制的是（）。A.对接触计算机程序和数据文档设置访问和修改权限B.财务人员每季度复核应收账款贷方余额并找出原因C.定期编制银行存款余额调节表，并追查调节项目或异常项目D.财务总监复核月度毛利率的合理性

[问答]下列控制活动中，属于检查性控制的是（）。A.仓库管理员根据经批准的发货单办理出库B.信息技术部根据人事部提供的员工岗位职责表在系统中设定用户权限C.采购部对新增供应商执行背景调查D.财务人员每月月末与客户对账，并调查差异

[问答]下列控制活动中，属于检查性控制的是（）。A.信息技术部根据人事部提供的员工岗位职责表在系统中设定用户权限B.仓库管理员根据经批准的发货单办理出库C.采购部对新增供应商执行背景调查D.财务人员每月末与客户对账，并调查差异

[问答]在确定特别风险时，注册会计师的下列做法正确的有（）。A.直接假定被审计单位的收入确认存在特别风险B.将被审计单位管理层舞弊导致的重大错报风险确定为特别风险C.直接假定被审计单位的存货项目存在特别风险D.将被审计单位管理层凌驾于控制之上的风险确定为特别风险

[问答]在确定特别风险时，注册会计师的下列做法正确的有（）。A.直接假定被审计单位收入确认存在特别风险B.将被审计单位管理层舞弊导致的重大错报风险确定为特别风险C.直接假定被审计单位存货存在特别风险D.将被审计单位管理层凌驾于控制之上的风险确定为特别风险

[问答]在确定特别风险时，注册会计师的下列做法正确的有（）。A.直接假定应收账款存在特别风险B.将管理层舞弊导致的重大错报风险确定为特别风险C.直接假定存货存在特别风险D.将管理层凌驾于控制之上的风险确定为特别风险

[问答]注册会计师针对下列事项在评价影响重大错报风险时，其中最可能影响财务报表层次重大错报风险的事项是（）。A.公司报告年度在海南开设销售分公司，负责在海南沿海地区的产品销售B.A公司生产部经理退休，更换新的负责人C.A公司总经理被竞争对手高薪聘走D.A公司由于替关联企业贷款担保，报告年末存在未决诉讼

[问答]在财务报表重大错报风险的评估过程中，注册会计师应当确定，识别的重大错报风险是与特定的某类交易、账户余额、列报的认定相关，还是与财务报表整体广泛相关，进而影响多项认定。如果是后者，则属于财务报表层次的重大错报风险。注册会计师应当针对评估的财务报表层次重大错报风险确定总体应对措施中不包括（）。A.向项目组强调在收集和评价审计证据过程中保持职业怀疑态度的必要性B.分派更有经验或具有特殊技能的审计人员，或利用专家的工作C.在选择进一步审计程序时，应当注意使某些程序不被管理层预见或事先了解D.发表保留或否定意见审计报告

[问答]在识别和评估重大错报风险时，下列各项中，注册会计师应当假定存在舞弊风险的是（）。A.复杂衍生金融工具的计价B.存货的可变现净值C.收入确认D.应付账款的完整性

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