投资银行业务（保荐代表人）-第15页-百科知识题库-简明问答题库

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[多选]下列哪些可以构成发行人首次公开发行股票并上市的实质性障碍（）

[单选]某上市公司第一大股东持股30％，为终止上市公司地位而发出要约收购，则下列说法正确的有（）。Ⅰ股东应该发出全面要约Ⅱ应该以现金方式支付Ⅲ以上市债券支付的，剩余交易期限不少于3个月Ⅳ要约收购的期限为30天Ⅴ以终止上市地位为目的的要约收购，不需要披露对上市公司的影响分析，如同业竞争、关联交易等

[单选]关于递延所得税，以下说法正确的是（）。

[单选]下列要约收购的方式正确的有（）。Ⅰ收购人持股28％，发出了向特定股东收购3％股份的要约Ⅱ收购人持股28％，发出了向全体股东收购3％股份的要约Ⅲ收购人协议收购30％，要约收购3％Ⅳ收购人协议收购30％，要约收购5％Ⅴ收购人持股28％，发出了向特定股东收购7％股份的要约

[单选]根据《关于首次公开发行股票预先披露等问题的通知》，下列说法正确的有（）。Ⅰ发行人及其保荐机构不能在规定的时间内提交反馈意见回复材料的，可书面申请延期1次，延期时间不得超过2个月，否则需申请中止审查Ⅱ中止审查后恢复审查的，视同新申报企业重新排队Ⅲ申请恢复审查时，应当提交书面申请，经审核同意后恢复审查Ⅳ未能在规定时间提交反馈意见回复材料，也不申请延期或者中止审查的，将予以终止审查

[多选]下列关于股票超额配售选择权的叙述正确的有（）。Ⅰ超额配售选择权只适用于首次公开发行股票Ⅱ发行人计划实施超额配售选择权的，应当提请董事会批准Ⅲ拟实施超额配售选择权的主承销商，应当向证监会提供充分的依据，说明公司已经建立完善的内部控制机制Ⅳ发行人应当披露因行使超额配售选择权而可能增发股票所募集资金的用途，并提请董事会批准Ⅴ在超额配售选择权行使期内，由主承销商指定的授权代表负责行使超额配售选择权及股票的配售

[单选]下列关于股票超额配售选择权的叙述正确的有（）。Ⅰ超额配售选择权只适用于首次公开发行股票Ⅱ发行人计划实施超额配售选择权的，应当提请董事会批准Ⅲ拟实施超额配售选择权的主承销商，应当向证监会提供充分的依据，说明公司已经建立完善的内部控制机制Ⅳ发行人应当披露因行使超额配售选择权而可能增发股票所募集资金的用途，并提请董事会批准Ⅴ在超额配售选择权行使期内，由主承销商指定的授权代表负责行使超额配售选择权及股票的配售

[单选]某发行人首次公开发行5亿股股票，发行人及其主承销商采取先向战略投资者配售、然后网下配售与网上发行相结合的方式发行股票，下列说法正确的有（）。Ⅰ发行人及其主承销商总共向25名战略投资者配售股票Ⅱ战略投资者获配股票的总量为1．1亿股Ⅲ发行人及其主承销商向参与网下配售的询价对象配售股票的总量为1．75亿股Ⅳ本次发行完成后，网上申购的股票数量为1亿股

[单选]甲公司拥有A、B、C三家子公司，其中A公司系2010年6月30日，甲公司支付9000万元现金取得，拥有A公司60％的股权；取得当日，A公司可辨认净资产账面价值为9500万元，公允价值为10000万元。2012年6月30日，甲公司处置了对A公司40％股权，取得处置价款为8000万元，处置后对A公司的持股比例将为20％，剩余20％股权的公允价值为4000万元，丧失了对A公司的控制权，但对A公司仍存在重大影响；处置当日，A公司可辨认净资产账面价值为10200万元，公允价值为10700万元，A公司在2010年7月1日至2012年6月30日之间实现的净利润为600万元，其他综合收益为100万元。则以下说法正确的是（）。Ⅰ甲公司个别财务报表因出售A公司40％股权，应确认投资收益为2000万元Ⅱ甲公司个别财务报表因出售A公司40％股权，应确认投资收益为4000万元Ⅲ处置当日，甲公司合并财务报表中确认的投资收益为2640万元Ⅳ处置当日，甲公司合并财务报表中确认的投资收益为2580万元

[单选]下列关于债券的说法，错误的有（）。Ⅰ在其他条件相同的情况下，大额折价发行的低利附息债券的税前收益率必然略低于同类高利附息债券Ⅱ债券的安全性是指债券可以随时变现的性质，反映债券规避由市场价格波动而导致的实际价格损失的能力Ⅲ流动性好的债券与流动性差的债券相比，后者具有较高的内在价值Ⅳ流动性好的债券与流动性差的债券相比，前者具有较高的内在价值Ⅴ信用级别越低的债券，投资者要求的收益率越高，债券的内在价值也就越低

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