问题描述:
[填空]
甲百货商场为增值税一般纳税人,2017年12月发生下列业务:()零售金银首饰取得含增值税销售额10.53万元,其中包括以旧换新首饰的含增值税销售额5.85万元。在以旧换新业务中,旧首饰作价的含增值税金额为3.51万元,甲百货商场实际收取的含增值税金额为2.34万元。()销售食用植物油取得含增值税销售额22万元,销售家用电器取得含增值税销售额58.5万元。()从增值税一般纳税人乙企业处购入电视机一批,不含增值税销售额为70万元,采用托收承付方式结算;乙企业已将货物发出并办妥托收手续,但尚未向甲百货商场开具增值税专用发票。()购进一辆小汽车供办公室人员公差使用,取得普通发票,支付的全部金额为23.4万元。()采购一批羊绒衫,取得增值税专用发票并于当月认证,注明增值税税额为35万元,但在采购途中,该批羊绒衫因管理不善被盗80%。请计算甲百货商场本月应纳增值税税额。
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下一篇:北京市某公司为增值税一般纳税人,专门从事认证服务。2017年11月发生如下业务( )()16日,取得某项认证服务收入价税合计为106万元。()18日,购进一台经营用设备,取得增值税专用发票注明金额20万元,增值税为3.4万元;支付运输费用,取得增值税专用发票注明金额为0.5万元,增值税为0.055万元。()20日,支付广告服务费,取得增值税专用发票注明金额5万元,增值税为0.3万元。()28日,销售2009年1月1日以前购进的一台固定资产,售价0.206万元。已知( )认证服务的增值税税率为6%;征收率为3%。要求( )计算改公司当月应增值税税额。
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