内审师-第78页-百科知识题库-简明问答题库

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[单选]内部审计主管设置了一套电算化的电子数据表，以便对组织内不同部门进行风险估计。该电子数据表包括下列因素①部门经理完成利润指标的压力。②经营活动的复杂程度；③部门员工的胜任程度；④部门内会计账户受主观影响的美元余额，例如退休后津贴（Post-retirementbenefit）等费用账户即受管理当局决策影响。内部审计主管召集了审计管理层的会议，以达成对部门员工胜任情形的共识。其他因素则由负责具体部门审计的审计经理来估定。审计主管对各因素设定了0．5至1．0的权数，然后计算出综合的风险系数。下列关于风险评估程序的陈述中，正确的是

[单选]关于风险评估程序的下列审计行为中，属于恰当的内部审计行为的有I．低风险区域委托给外部审计人员负责，而高风险区域则由内部审计师来负责；II．高风险区域应当与管理当局、审计委员会要求优先考虑的问题一起纳入审计计划；III．风险分析应当在确定年度审计工作计划时运用，因而只能每年开展一次。

[单选]在对EDI购货系统评估时可能成为注意事项的有

[单选]以下情况下不适合使用分析性复核来验证各种经营费用正确性的是

[单选]某大型制造业公司的运输部门将有关的运输工具和维修保养记录，储存在其主管办公室是一台未联网的计算机数据库中，以下在评价数据库信息的准确性方面，最合适的审计程序是

[单选]“必须向授权的供应商订货”这一规定属于

[单选]下面哪一项数据庫控制措施能最有效地保持职责分离，并适合于组织内的用户报告体系

[单选]为测定某分部是否将下年度的销售收入记录在本年度，以下审计程序中，效果最差的是

[单选]某办公用品供应公司，在其不能按时全部履行订单时，在顾客的订单上所缺的物品，作为延期交货业务，并记录在延期交货文件中，管理人员可以查阅并打印该文件。由于存在这种情况，公司似乎不能控制货物的短缺情况，并且不能在有货时迅速将货物发运给顾客，而引起顾客的不满。为确保短缺的货物能尽早地补发给顾客，最好的方法是

[单选]下列有关通过内部的用户数据（user-to-data）登陆控制程序，保障计算机在线系统的数据安全的陈述中哪一项最正确

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