证券专项试题-第42页-百科知识题库-简明问答题库

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[问答]以下属于短期融资券和中期票据的共同点的有（）。Ⅰ．投资者都可以逆向询价Ⅱ．都可以分期发行Ⅲ．需要进行主体评级和债项评级Ⅳ．都是向中国银行间市场交易商协会申请注册A.Ⅰ．ⅡB.Ⅲ．ⅣC.Ⅱ．ⅢD.Ⅱ．Ⅳ

[问答]做市转让方式下，（）之间不能成交。A.自然人B.自然人和作为企业的投资者C.投资者D.企业

[填空]CPA在审计时，甲公司经审计的合并应收账款余额为2000万元，甲公司应收账款项目母公司计提了300万元坏账准备（不含对合并范围内主体的应收账款），持股80％的子公司计提了100万元坏账准备（不含对合并范围内主体的应收账款），资产评估机构对应收账款进行评估，则合并应收账款的评估值为（）。

[问答]以下情形中，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐，情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格的有（）。Ⅰ．保荐代表人尽职调查工作日志缺失或者遗漏、隐瞒重要问题Ⅱ．发行人公开发行股票并在主板上市当年净利润比上年下滑50%以上Ⅲ．发行人在持续督导期间信息披露文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏Ⅳ．保荐代表人参与组织编制的发行保荐书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏Ⅴ．保荐代表人唆使、协助或者参与发行人干扰中国证监会及其发行审核委员会的审核工作A.Ⅳ．ⅤB.Ⅰ．ⅤC.Ⅱ．Ⅲ．ⅣD.Ⅰ．Ⅲ

[问答]下列关于债券价值分析的说法，正确的是（）。A.基础利率是债券利率的替代物，是投资于债券的机会成本B.在市场总体利率水平上升时，债券的收益率水平应下降，从而使债券的内在价值降低C.通货膨胀的存在可能使投资者从债券投资中实现的收益不足以抵补由于通货膨胀而造成的购买力损失D.当投资者投资于某种外币债券时，本币的贬值会造成债券的内在价值降低

[问答]利用基础金融衍生工具的结构化特性，通过相互结合开发设计出更多具有复杂特性的金融衍生产品是（）。A.金融远期合约B.金融期货C.结构化金融衍生工具D.金融互换

[问答]公开发行公司债券担保函的主要内容，至少包括下列事项（）。Ⅰ．担保金额Ⅱ．担保期限Ⅲ．担保方式Ⅳ．担保范围A.Ⅰ．ⅡB.Ⅰ．Ⅱ．ⅢC.Ⅱ．Ⅲ．ⅣD.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

[问答]甲公司于2006年1月1日以1000万取得乙公司100％的股权，购买日乙公司可辨认净资产公允价值总额为800万元，甲乙公司之间无关联关系。乙公司2006年以公允价值为基础实现的净利润为500万元，2007年上半年实现利润500万。2007年7月1日，甲公司对外转让其持有的乙公司20％的股权，取得1000万元价款，出售时乙公司自甲公司取得100％股权之日持续计算的可辨认净资产额为2400万元。则股权出售日，以下说法正确的是（）。Ⅰ．出售股权后，甲公司个别报表中长期股权投资账面价值为640万元Ⅱ．甲公司个别报表中应确认投资收益800万元Ⅲ．甲公司合并报表应确认投资收益520万元Ⅳ．甲公司合并报表中商誉为200万元A.Ⅰ．ⅡB.Ⅲ．ⅣC.Ⅰ．ⅢD.Ⅱ．Ⅳ

[问答]保荐代表人出现下述（）情形之一的，中国证监会撤销其保荐代表人资格；情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施。Ⅰ．配偶持有发行人股份Ⅱ．通过从事保荐业务谋取不正当利益Ⅲ．尽职调查工作不彻底、不充分，明显不符合业务规则和行业规范Ⅳ．发行保荐工作报告存在重大遗漏Ⅴ．未完成或者未参加辅导工作A.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．ⅣB.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ．ⅤC.Ⅰ．Ⅲ．ⅣD.Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ．Ⅴ

[问答]中小板的上市公司以下关于募投项目变更的说法正确的有（）。Ⅰ．变更募投项目由控股子公司实施，应经股东大会审议通过Ⅱ．变更募投项目实施地点，经董事会通过，保荐机构发表意见Ⅲ．取消原募集资金项目，实施新项目，董事会通过，无须经股东大会通过Ⅳ．变更募集资金投资项目实施方式，董事会通过，无须经股东大会通过A.Ⅰ．ⅡB.Ⅲ．ⅣC.Ⅰ．ⅢD.Ⅱ．Ⅳ

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